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开票数据
企业要经营就会开票,新企业税务报道后,做了税种核定和票种核定,买个盘做个发行,然后从税务局申请发票回来,安装好开票系统,然后就可以开票了,你就按照你们的合同,按照纳税义务时间开票就行了,月初以开票系统数据为基础填写申报表。
步:月末结束后,打开我们的开票系统(以金税盘举例),在报税处理-月度统计中查询。
多公司账务处理岗位和申报岗位是分离的,如果申报前不进行核对,很多潜在的问题都可能无法发现,比如账务处理错误,进项税挂成销项税,比如有会计按照税会规定做了收入,提了销项税,但是税务岗还未开票。
所以,每次申报增值税,填写增值税申报表之前都有一个的准备过程,就是核对工作。
没有核对申报的数据就可能出现漏申报或者错申报,所以,一定要申报前认真核对。
销项核对
核对开票系统开票数据和应交增值税-销项税额的差异。
,你得去开票系统导一个开票明细数据,就是所有开票数据的电子明细表,方便加工核对的。
如图所示即为系统导出的开票明细,如果不知道怎么导,开票软件里面有网上咨询客户,很方便,直接点击咨询。
然后好再打印一个开票汇总表,汇总表主要看我们导出的明细清单和总数是否对的上,不然你核对半天,基础数据都是错误的,那结果当然也是错误的。一窗式比对也是申报表和汇总表的数据,所以一定要核对一下。
进项核对
核对抵扣明细和账上应交增值税-进项税额的差异
,你得通过勾选平台去下载一个抵扣明细清单,如何下载?
点击这里查看:一般纳税人申报之前,请务必下载这份清单核对
然后也就是从财务软件导一个进项税的明细账出来,剩下工作就是运用Excel开始核对。
个体工商户平时要交纳哪些税费?
增值税
个体一般都是小规模纳税人(一般纳税人也有,不多),月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。
注意:不需要交税并不等于不需要申报。
税金及附加
城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受高减征50%新的优惠政策。30万以下免征增值税和附加税(税局代开增值税专票的除外)。
3、个人所得税
《个体工商户个人所得税计税办法》 (国家税务总局令第35号)第四条规定:“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此,个体工商户不缴纳企业所得税,只用交纳个人所得税。
个体工商户税费的征收方式
定期定额征收
即通过税务机关核定纳税人在一定经营时期内的营业额,来确定其应纳税额。主要适用于生产、经营规模小,达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户,以及符合条件的个企业和合伙企业。
核定征收率征收
即直接根据纳税人的收入额,乘以核定的征收率进行征收,具体征收率随地区和行业不同而不同。
针对个体工商户,建议你进入电子税务局—我的信息—税费种认定信息查看个税核定情况。
若实际销售额低于应纳税经营额时,以应纳经营额和核定税率为依据,得到应纳税额;
2、若实际销售额应纳税经营额,以实际销售额和核定税率为依据,得到应纳税额。
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