关键词 |
重庆铜梁煤炭行业所得税纳税筹划,上海南汇煤炭行业所得税优惠政策,重庆武隆煤炭行业所得税纳税筹划,上海长宁煤炭行业增值税税收优惠政策 |
面向地区 |
全国 |
公司类型 |
有限责任公司 |
适用类型 |
有限责任公司 |
注册区域 |
长三角地区 |
咨询范围 |
财务顾问 |
煤炭行业增值税税率及税收筹划方案
对于煤炭行业的税率来说也是非常高的,增值税13%,附加税12%,企业所得税25%,分红税20%,各种税全部算下来对于企业来说压力是非常之大的,针对于这种情况,企业除了自身内部的税务筹划以外,还需要借助税收洼地的税收优惠政策进行筹划,国家为了减轻企业税负压力,对煤炭行业给出了两个优惠政策。
(一):
以入驻园区,成立个体或个,享受核定征收政策来解决进项发票的问题,享受核定之后个税为0.5%,增值税1%、附加税0.06%,,综合税率为1.56%。
(二):
以入驻园区成立新公司、分公司、子公司、的形式,在园区当地纳税,增值税正常缴纳,所得税享受核定为1%,高达25%的企业所得税和20%的股东分红都不用交,以上所说遇到的经营难题,可根据自身的需求选择合适的解决节税方案。
煤炭行业税收优惠政策
针对入驻园区的煤炭贸易企业,企业所得税除了选择税收奖励,还可以申请核定征收,直接按照开票额的0.3%—1%核定缴纳企业所得税。比如开票100万,企业所得税纳税为3000到1万,也就是入驻园区的企业除了选择同时享受增值税和企业所得税奖励政策之外,还可根据情况选择增值税奖励和企业所得税核定两种方式同时享受,企业所得税核定方案算下来总税率一般为9%。
煤炭行业增值税纳税筹划
我们都知道煤炭行业增值税税率为13%,因为行业的特殊性,很多时候上游供应商没有办法开具相应的发票作为进项抵扣,这使得煤炭企业的增值税税负比较高,针对这个问题该怎么筹划呢?
企业可以关注如下纳税筹划的一些要点:
购销货物时选择合理的结算方式
1. 采购环节
企业应当合理选择购货对象进行纳税筹划,一般纳税人和小规模纳税人含税价格相等时, 企业应当选择一般纳税人采购货物, 取得增值税发票,如果一般纳税人价格比小规模纳税人价格高时,应该进行计算分析,比较从何处购买对企业更有利。煤炭企业在采购材料、固定资产等货物时承担的运杂费, 在采购价格一定时,购买商品尽量选择一票结算方式,即将货物的运杂费包含在货款里一并结算,例如购买固定资产, 建议把承担的运费包含在固定资产的价款中取得增值税发票, 即运费与货物实施一票结算方式,根据增值税相关规定, 货物的增值税税率为13%, 运输服务的增值税税率了 9%, 如果以一票结算,那么煤矿承担运费部分的增值税率从9%上升到13%,增加了4%,争取到更多的进项税额抵扣, 以达到降低税负的目的,所以采购环节在价格相等的情况下, 一票结算方式对煤炭企业更有利。
2.销售环节
煤炭企业在销售时应该巧妙处理兼营和混合销售行为,税法规定,兼营的纳税原则是分别核算、分别按照适用税率纳税,不分别核算的,从高税率征税。从事货物的生产、批发货零售的单位和个体工商户的混合销售行为, 按销售货物缴纳增值税。因此企业应对兼营行为分别核算、分别计税。对混合销售,应尽量分别签订合同,分别销售。例如在销售原煤时需要承担的运费,含税价相同时建议将运费和原煤的价格进行分离,即将运费与原煤价格在合同中分别列示或单拟定合同,分别结算。因为销售原煤增值税税率为13%,运输服务的增值税税率为9%, 如果以一票结算,那么煤矿承担运费部分的增值税率从9%上升到13%, 增加了 4%;对于装卸费,企业应当与购买方单签订合同,装卸费税率为6%, 如果未单核算, 装卸费与煤炭销售属于混合销售,装卸费税率从%上升到13%, 增加了7%。所以在销售环节在含税价相等的清况下,分项目结算,对煤炭企业更有利。
煤炭行业所得税纳税筹划
煤炭企业所得税太高,可以通过自然人代开解决相应的成本票,开票条件合同、资金、还有发票一致,确保其真实性,自然人代开综合税率低至3%,每个自然人每年可开500万的票据,带有完税凭证安全可靠。煤炭行业自然人代开优惠力度还是很棒的,增值税利用有限公司奖励政策降低,企业所得税利用自然人代开解决,谢谢您的阅读支持。
煤炭行业所得税纳税筹划
企业所得税太高,可以通过办理核定个体户的方式,针对企业对私支出的部分,通过个体户的综合税率为1.6%以内,无需本人到场,可以开公户,每月仅需几百元,没有其他费用,一户个体户一个自然年可以开票450万以内,非常适合煤炭企业筹划企业所得税。
注册在山东、安徽、河南、江西、重庆等园区的煤炭贸易企业如何进行税收筹划?
1、企业落地全套服务:公司注册、税务登记、银行开户。
2、财税服务:发票申领、纳税申报、汇算清缴、工商年检。
3、指导:多年财税实战指导、咨询,把控落地服务期间涉及的财税风险。
4、政策培训:国家新推出税收政策解读、培训。
5、奖励申请:月度一次奖励申请包含∶材料制作、申请提交、委托拨付。
6、年度审计:总部经济主体,年度审计一次,出具审计报告。
总部经济招商模式是地方为促进地方经济发展而出台的政策,地方的网站上面也有政策性文件的公开,是企业应该关注的好政策!
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