河北石家庄煤炭行业增值税纳税筹划

煤炭行业增值税税率及税收筹划方案
对于煤炭行业的税率来说也是非常高的，增值税13%，附加税12%，企业所得税25%，分红税20%，各种税全部算下来对于企业来说压力是非常之大的，针对于这种情况，企业除了自身内部的税务筹划以外，还需要借助税收洼地的税收优惠政策进行筹划，国家为了减轻企业税负压力，对煤炭行业给出了两个优惠政策。
（一）：
以入驻园区，成立个体或个，享受核定征收政策来解决进项发票的问题，享受核定之后个税为0.5%，增值税1%、附加税0.06%，，综合税率为1.56%。
（二）：
以入驻园区成立新公司、分公司、子公司、的形式，在园区当地纳税，增值税正常缴纳，所得税享受核定为1%，高达25%的企业所得税和20%的股东分红都不用交，以上所说遇到的经营难题，可根据自身的需求选择合适的解决节税方案。

哪些园区支持煤炭大宗商贸行业入驻？煤炭行业税收优惠政策案例分析
当前山东、江苏、江西、重庆和河南等地的部分园区是可以接受煤炭行业的进驻的。但是要求企业有部分进项，经营正常，常规纳税，园区都会及时返还企业税额，大限度的减轻企业税负压力。
园区对企业所得税和增值税的奖励，能帮助企业扩大再生产经营，税务负担能得到减轻，当地经济也能得到发展，提高当地的财政收入。
详细的税收优惠政策：地方保留增值税的50%，企业所得税的40%。
增值税：在当地财政持有的基础上，对企业扶持75%--90%的奖励。
企业所得税：扶持企业75%--90%的奖励，在地方财政保留的基础上。

举个例子：
山西某煤炭企业，每月开票金额为2000万，年开票额则为2.4亿元左右，该企业进项成本大概在40%左右，所有税种算下来，企业要缴纳的税金就很高了，具体计算方式：
企业应纳税额：2.4亿*60%=1.44亿元 增值税税额：1.44亿*13%=1872万元 企业所得税税额：1.44亿*25%=3600万元
附加税税额：1872万* 12%=224.64万元
企业总纳税额：1872万+3600万+224.64万=5696.64万元
所以该企业年纳税额在5696万元左右
如果企业在园区获得90%的财政扶持
增值税扶持：1872万 * 50% * 90%=842.4万元（地方留存50%）
企业所得税扶持：3600万*40%*90%=1296万（地方留存40%）
终对企业会扶持2138万左右的税额，也增加了企业流动资金，提高了企业的市场竞争力，税务负担也得到的减轻，大限度的增加了企业的实际收益。

煤炭行业进项税发票不足，该怎么处理？
公司缺乏进项发票，，公司可以选择改变经营模式
公司外包了一些无法获得进项票的零星业务，以便合规获得进项票，解决公司缺乏进项票的问题。项目外包的成本和可节省的税收可以提前计算，看看终是否有利于企业，然后进行详细的计划。供应商可以成为他们自己公司的一部分。

第二，可以借助地方税收优惠政策
现阶段，税收萧条较多，即经济发展相对落后的地区。为了促进经济发展，地方将出台一些政策，即税收优惠政策，以吸引公司进入当地。具体政策如下：
企业增值税：当公司缴纳100万增值税时，可退还地方财政保留的70%至80%，财政奖励将退还35万至40万至公司公司账户。公司本月纳税，帮助奖励下月到达。
企业所得税：地方财政保留的70%至80%可退还。公司缴纳企业所得税100万元时，可获得财政奖励，退还32万元以上。公司本月纳税，扶持奖励下月到达。

煤炭行业所得税纳税筹划
企业所得税太高，可以通过办理核定个体户的方式，针对企业对私支出的部分，通过个体户的综合税率为1.6%以内，无需本人到场，可以开公户，每月仅需几百元，没有其他费用，一户个体户一个自然年可以开票450万以内，非常适合煤炭企业筹划企业所得税。
注册在山东、安徽、河南、江西、重庆等园区的煤炭贸易企业如何进行税收筹划？
1、企业落地全套服务：公司注册、税务登记、银行开户。
2、财税服务：发票申领、纳税申报、汇算清缴、工商年检。
3、指导：多年财税实战指导、咨询，把控落地服务期间涉及的财税风险。
4、政策培训：国家新推出税收政策解读、培训。
5、奖励申请：月度一次奖励申请包含∶材料制作、申请提交、委托拨付。
6、年度审计：总部经济主体，年度审计一次，出具审计报告。
总部经济招商模式是地方为促进地方经济发展而出台的政策，地方的网站上面也有政策性文件的公开，是企业应该关注的好政策！
煤炭行业进项税取得发票不足，怎么办？
煤炭公司进项其实很少，抵扣的就很少，那么企业增值税是很多的，公司就算是把那些无票收入处理完了，还有很多有票收入还是需要解决呀，一个矿场一年有个几个亿，几十个亿都是很正常的，那么怎么来解决煤炭公司增值税呢？为合理合法解决增值税的办法就是，地方财政税收返还政策：

这个政策也就是在税收洼地在成立一家新的有限公司，然后把部分业务分流给园区新公司来承接，然后把税收缴纳在园区财政，园区财政在根据企业的税收情况返还给企业，在留存园区内，增值税和所得税返还30%-80%，当月缴税，次月返还，多缴多返。能够有效地解决企业的增值税难题！