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清理乱账 |
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现金盘点:(1)检查现金日记账、总账及会计报表现金项目,核对余额是否相符。
(2)盘点清查日实有库存现金,填写现金盘点表。
(3)将原账面数与盘点数比较,如有差额,分析其成因,属于账务处理错误的,作会计技术性差错处理,调整原账面数;非属
于账务处理错误的,为清查差异。
(4)若有充抵库存现金的借条、未提现金支票、未作报销的原始凭证,需在清查表中备注说明。
(5)对于非记账本位币的现金,检查其采用的折算汇率是否正确。
有价证券:(1)检查明细账、总账及会计报表数,核对余额是否相符。
(2)盘点库存有价证券,并编制盘点表,确定其权属,并倒轧截止2006年12月31日余额即盘点倒轧数。
(3)将原账面数与盘点倒轧数比较,如有差额,分析其成因,属于账务处理错误的,作会计技术性差错处理,调整原账面数;
非属于账务处理错误的,为清查变动数。
造成账实不符的原因是多方面的:如财产物资保管过程中发生的自然损耗;财产收发过程中由于计量或检验不准,造成多收
或少收的差错;由于管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗;在账簿记录中发生的重记、漏记、错记;由于有关凭证
未到,形成未达账项,造成结算双方账务不符,以及发生意外灾害等。
清理乱账:一:清理固定资产:主要是清点实有固定资产并登记固定资产卡片。
二:清理库存商品:主要是盘点库存商品实物,结合账面余额进行会计技术性调整。
三:清查营业收入:主要是逐年逐月核实营业收入及成本、费用的各项数据并据此清查有无欠缴税款。
清理乱账所需的资料:1、帐本;
2、报表;
3、凭证;
4、财务管理制度;
5、配备知情人员;
6.根据现状而需要的其他相关材料
清理乱帐服务流程:1、代理记帐;
2、建立总帐、各明细分类帐及现金、银行帐。
3、根据客户提供的原始凭证负责有关帐目与会计报表编制工作。
4、担任企业常年会计顾问。
5、设计财务制度、会计制度、内部审计制度、财务构架与体系和培训会计人员;
6、电脑财务会计应用之规划及系统设计
7、财务管理咨询
8、提供新的财经、税务信息。
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