南康市本地服务代理记账咨询服务

代理记账的服务内容
会计核算
建立会计账簿，对企业的经济业务进行分类、登记和核算。
编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
税务申报
计算企业应缴纳的各种税款，如增值税、企业所得税、个人所得税等。
按时进行纳税申报，确保企业依法纳税。
财务咨询
为企业提供财务管理方面的咨询服务，如财务分析、预算编制、成本控制等。
协助企业进行税务筹划，降低税务风险。
其他服务
协助企业进行工商年检、审计等工作。
提供财务档案管理服务，确保财务资料的安全完整。

代理记账公司需要关注以下几类税收政策：
一、增值税方面
小规模纳税人免征增值税政策
对于月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的小规模纳税人，免征增值税。代理记账公司需要关注客户企业是否符合这一标准，帮助小规模纳税人充分享受这一优惠政策，合理规划销售额，避免因超过标准而多缴纳增值税。
同时，要注意政策的适用范围和特殊情况，如销售不动产的销售额是否单计算等。
增值税加计抵减政策
对于生产、生活性服务业纳税人，允许按照当期可抵扣进项税额加计一定比例抵减应纳税额。代理记账公司要准确判断客户企业是否属于适用范围，协助企业计算加计抵减金额，确保企业正确申报纳税。
关注政策的执行期限和具体加计比例的变化，及时调整税务筹划方案。
二、企业所得税方面
小型微利企业所得税优惠政策
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。
代理记账公司需要关注企业的从业人数、资产总额和应纳税所得额等指标，帮助企业判断是否符合小型微利企业标准，合理规划企业的经营活动和财务安排，以享受这一优惠政策。
研发费用加计扣除政策
企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2023 年 12 月 31 日前，再按照实际发生额的 在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 200% 在税前摊销。
代理记账公司要协助企业准确归集研发费用，规范核算流程，确保企业能够充分享受这一政策红利。同时，关注政策的变化和延续情况，为企业提供及时的政策解读和建议。
三、个人所得税方面
专项附加扣除政策
个人所得税专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。代理记账公司在为企业员工提供个人所得税申报服务时，要提醒员工准确填报专项附加扣除信息，以减少个人所得税负担。
关注政策的具体规定和申报流程，帮助员工解决申报过程中遇到的问题。
全年一次性奖金政策
居民个人取得全年一次性奖金，符合相关规定的，可以不并入当年综合所得，单计算纳税。代理记账公司要根据企业员工的实际情况，合理选择全年一次性奖金的计算方式，为员工提供优的纳税方案。
关注政策的执行期限和变化，及时调整申报策略。
四、其他税收政策
税收优惠地区政策
一些地区为了吸引投资和促进经济发展，会出台一系列税收优惠政策，如企业所得税减免、个人所得税优惠、财政补贴等。代理记账公司要关注这些地区的政策动态，为有需求的企业提供合理的税务筹划建议，帮助企业选择合适的注册地和经营模式，以享受税收优惠。
环保税收政策
对于从事环境保护、节能节水、资源综合利用等项目的企业，可以享受企业所得税、增值税等方面的税收优惠。代理记账公司要了解这些政策的具体内容和申报要求，为符合条件的企业提供的税务服务，帮助企业实现可持续发展。
总之，代理记账公司需要密切关注各类税收政策的变化，结合客户企业的实际情况，为企业提供准确、的税务筹划服务，帮助企业降低税负，提高经济效益。

在选择税务代理公司时，可以从以下几个方面判断其性：
一、资质与认证
营业执照与税务代理许可证
查看税务代理公司是否具有合法的营业执照，这是其从事经营活动的基本凭证。同时，确认其是否拥有税务代理许可证，该许可证是从事税务代理业务的资质证明。
如果公司没有税务代理许可证却从事相关业务，其性和合法性可能存在问题。
从业人员资质
了解公司的从业人员是否具备相关的资格证书，如注册税务师、注册会计师等。这些资格证书是衡量从业人员水平的重要标准。
可以要求公司提供从业人员的资质证书复印件或在相关网站上查询证书的真实性。
二、经验与业绩
从业年限
考察税务代理公司的从业年限，一般来说，从业时间较长的公司通常积累了丰富的经验，对各种税务问题的处理也更加熟练。
可以通过询问公司成立时间、服务过的客户数量等方式了解其从业年限。
服务案例
要求税务代理公司提供一些成功的服务案例，了解他们在不同行业、不同规模企业的税务代理工作中的具体表现。
通过分析案例，可以了解公司的能力、解决问题的思路和方法，以及对不同税务政策的理解和应用能力。
三、服务能力
税务知识掌握程度
在与税务代理公司的沟通中，可以提出一些具体的税务问题，观察他们的回答是否准确、、全面。例如，询问关于新税收政策的解读、特定行业的税务优惠政策等问题。
的税务代理公司应该能够及时了解并准确掌握国家税收政策的变化，为客户提供新的税务咨询和建议。
服务范围与流程
了解税务代理公司的服务范围是否全面，包括税务登记、纳税申报、税务筹划、税务审计等。同时，询问他们的服务流程是否规范、透明，是否有严格的质量控制体系。
一个的税务代理公司应该能够为客户提供一站式的税务服务，并且在服务过程中能够严格按照规范的流程操作，确保服务质量。
技术手段与工具
了解税务代理公司是否采用的技术手段和工具，如的税务软件、在线服务平台等。这些技术手段可以提高工作效率，确保数据的准确性和安全性。
例如，一些的税务软件可以自动计算税款、生成报表，大大减轻了人工操作的工作量和错误率。
四、信誉与口碑
客户评价
通过网络搜索、朋友推荐、行业论坛等渠道了解税务代理公司的客户评价。查看其他客户对公司的服务质量、水平、收费情况等方面的评价和反馈。
可以关注那些与自己企业规模和行业相似的客户评价，这些评价更具有参考价值。
行业声誉
了解税务代理公司在行业内的声誉和度，是否是行业协会的成员或获得过相关的荣誉和奖项。这些都可以从侧面反映出公司的水平和信誉度。
例如，一些的税务代理公司可能会被评为 “诚信税务代理机构”“税务服务企业” 等。
五、沟通与服务态度
沟通能力
观察税务代理公司的沟通能力，包括是否能够及时回复客户的咨询、是否能够用通俗易懂的语言解释复杂的税务问题、是否能够主动与客户沟通税务事项等。
良好的沟通能力是服务质量的重要因素，税务代理公司应该能够与客户保持密切的沟通，及时了解客户的需求和问题，并提供的解决方案。
服务态度
感受税务代理公司的服务态度，是否热情、周到、耐心。一个的税务代理公司应该以客户为中心，为客户提供的服务体验。
在与公司的接触过程中，可以注意工作人员的言行举止、对客户问题的重视程度等方面，来判断其服务态度。

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。
一、认定标准
定量标准
从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在 500 万元以下（含本数）的为小规模纳税人。
“以从事货物生产或者提供应税劳务为主” 是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在 50% 以上。
对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在 800 万元以下的为小规模纳税人。
定性标准
会计核算不健全，是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。
不能按规定报送有关税务资料，包括不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确的税务资料等。
二、税收政策
增值税征收率
小规模纳税人适用简易计税方法，征收率为 3% 或 5%。
销售货物、提供应税劳务、发生应税行为等，按照 3% 的征收率计算缴纳增值税；销售不动产、出租不动产等，按照 5% 的征收率计算缴纳增值税。
税收优惠
月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的小规模纳税人，免征增值税。
小规模纳税人在 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日期间，适用 3% 征收率的应税销售收入，减按 1% 征收率征收增值税；适用 3% 预征率的预缴增值税项目，减按 1% 预征率预缴增值税。
三、纳税申报
申报期限
小规模纳税人可以选择以 1 个月或 1 个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。
以 1 个月为纳税期限的，自期满之日起 15 日内申报纳税；以 1 个季度为纳税期限的，自期满之日起 15 日内申报纳税。
申报方式
小规模纳税人可以通过电子税务局、办税服务厅等渠道进行纳税申报。
申报时，需要填写增值税纳税申报表及附列资料，如实申报销售额、应纳税额等信息。
四、会计核算
科目设置
小规模纳税人应设置 “应交税费 —— 应交增值税” 科目，核算应缴纳的增值税。
不需要设置 “应交税费 —— 未交增值税”“应交税费 —— 预交增值税” 等明细科目。
账务处理
销售货物、提供应税劳务等，按实际收到的款项或应收款项，借记 “银行存款”“应收账款” 等科目，按实现的销售收入，贷记 “主营业务收入” 等科目，按规定计算的应纳增值税额，贷记 “应交税费 —— 应交增值税” 科目。
缴纳增值税时，借记 “应交税费 —— 应交增值税” 科目，贷记 “银行存款” 科目。
五、注意事项
发票管理
小规模纳税人可以自行开具增值税普通发票，需要开具增值税发票的，可以向税务机关申请代开。
开具发票时，应按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票章。
风险防范
小规模纳税人应依法纳税，不得采取虚假申报、隐瞒收入等手段逃避纳税义务。
税务机关将加强对小规模纳税人的税收管理和风险防控，对涉嫌违法违规的行为进行查处。
总之，小规模纳税人在经营过程中，应了解相关税收政策和法规，规范会计核算和纳税申报，合理享受税收优惠，防范税收风险。

办理小规模纳税人登记主要有新办企业直接登记为小规模纳税人以及一般纳税人转登记为小规模纳税人两种情况，具体办理方式如下：
新办企业直接登记为小规模纳税人：
工商登记：
核名：准备 3 个及以上不重名的企业名称，通过当地工商行政管理部门的企业名称核准系统或线上平台进行核名申请。一般 1-3 个工作日可完成核名。例如，您准备的名称为 “赣州 XX 科技有限公司”，需确保该名称在赣州地区没有与已注册企业重复。
提交材料：核名通过后，提交公司章程、股东身份证明、注册资本证明等一系列工商登记所需材料。具体材料要求可在当地工商行政管理部门官网查询或到办事窗口咨询。
领取营业执照：工商部门审核通过后，通常 5 个工作日左右可以领取营业执照正、副本。
税务登记：
刻章：领取营业执照后，刻制公司的公章、财务章、法人章、发票章等必要印章。
报到备案：携带营业执照副本、法定代表人身份证及复印件、公司章程等材料，前往当地主管税务机关的办税服务大厅进行税务报到和备案。税务机关会根据企业信息进行登记，并核定企业的税种、税目等信息。
签订扣税协议：企业需要到银行开立基本账户，并与税务机关、银行签订三方扣税协议，以便日后缴纳税款。
一般纳税人转登记为小规模纳税人：
确认条件：转登记日前连续 12 个月（以 1 个月为 1 个纳税期）或者连续 4 个季度（以 1 个季度为 1 个纳税期）累计销售额未超过 500 万元 。
准备材料：通常需要填写《一般纳税人转为小规模纳税人登记表》，并提供加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件（查验后退回）。
选择办理渠道：
办税服务厅办理：携带相关材料前往主管税务机关的办税服务厅，向工作人员提交申请，工作人员会审核材料并办理相关手续。
电子税务局办理：登录当地电子税务局官网，进入相关业务模块，按照系统提示填写申请表并上传相关材料的电子扫描件或照片，提交申请后等待税务机关审核 。
等待审核结果：无论是通过办税服务厅还是电子税务局办理，税务机关都会对申请进行审核。如果申请材料、符合规定，税务机关会即时办结，并反馈《一般纳税人转为小规模纳税人登记表》和《税务事项通知书》。

小规模纳税人转登记为一般纳税人主要有以下流程：
确认是否符合条件：
依据相关规定，增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额 500 万元及以下。如果企业年应税销售额超过了这个标准，就需要转登记为一般纳税人。不过，如果企业会计核算健全，能够提供准确税务资料的，即使年应税销售额未超过 500 万元，也可以申请成为一般纳税人。
准备相关材料：
《增值税一般纳税人登记表》原件，一般需填写企业的基本信息、生产经营场所等内容。
加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件（查验后退回）；除纳税信用等级为 D 级的纳税人之外，可选择采用告知承诺替代上述税务登记证件。
财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件。
会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件。
经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件。
选择办理方式：
电子税务局办理：
登陆电子税务局，找到 “我要办税”“事项办理” 等相关模块。
在登记项目下，选择 “增值税一般纳税人登记”。
点击办理，并按系统提示填写相关资料，如企业基本信息、销售额等内容 。
填写完成后提交资料，等待税务机关审批 。之后可以通过 “我要查询”“办税进度及结果信息查询”“事项进度管理” 等模块查看申请进度。
办税服务厅办理：
纳税人实名办税人员携带身份证原件及上述准备好的材料前往办税服务厅 。
向办税服务厅工作人员提交材料，工作人员会对材料进行审核。如果填报内容与税务登记信息一致，主管税务机关当场登记；如果不一致或不符合填列要求，税务机关会当场告知纳税人需要补正的内容 。
确认一般纳税人资格生效日期：
纳税人可以根据自身需求选择一般纳税人资格生效日期为 “当月生效” 或 “次月生效”。一般来说，如果企业希望尽快按照一般纳税人的身份进行税务申报和开票等操作，可以选择当月生效；如果企业需要一些时间来准备相关的财务和税务工作，可以选择次月生效。
后续事项办理：
税（费）种认定的变更：电子税务局通常会支持小规模纳税人登记为一般纳税人后税（费）种的自动变更，但消费税及附加税费等部分税种可能暂不支持自动变更，企业需要关注税（费）种认定信息的变更情况。变更完成后，电子税务局首页办税桌面的 “提示提醒” 中会产生一条 “增值税一般纳税人登记自动变更税（费）种认定” 的提示消息，可点击 “查看详情” 查看自动变更税（费）种认定信息的详情和自动变更结果。
变更发行税控设备：如果纳税人目前使用税控设备，需要及时同步更新，否则将影响后续的发票使用。可以直接通过税控开票软件实现远程变更发行，也可携带税控设备前往主管税务机关办税服务厅窗口进行变更发行。
发票勾选抵扣（若有进项发票）：根据相关规定，纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额 。